保費怎麼算出來的？—Part 3：學會回推附加費用率

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續【Part 2】。

這篇文章，我就拿實際保單的保費來讓大家知道，有多少保費是保障成本？又有多少保費是附加費用？

我所用的是臺銀人壽的一年定期壽險（費率表）。如上圖，費率表所紀錄的保費是以十萬元保額為單位，所以查表可以得知，前面所舉例的60歲男子，十萬元保額所要繳的保費為1,748元。取得了保費資訊之後，接下來就要取得保障成本。

計算保障成本請參考公式一：壽險理賠金額 X 死亡率 = 保障成本。既然保費是以十萬元保額為單位，那麼壽險理賠金額就是十萬元。而死亡率則可以查「生命表」，目前政府公告最新的生命表為「臺灣壽險業第五回經驗生命表」，如上圖，可以得知60歲男性的死亡率為0.010943。所以保障成本：100,000 X 0.010943 = 1094.3（元）。

也就是說，根據死亡的機率，所繳的保費中有1094.3元是用來作為理賠的「保障成本」，但是保戶為了這十萬元的壽險保額，要繳1,748元的保費。算下來，保障成本佔了保費的62.6%（後面稱為保障成本率），而其餘的37.4%則是附加費用率。所以實際拿保費來算，跟前面的例子相差並不會太多。

按照相同的算法，把這張保單從15歲到80歲所有的保費與保障成本繪製成圖表，如下圖：

可以看到男性的保費比女性高，男性的保障成本也比女性高，因為在相同年齡，男性的死亡率都高於女性，例如60歲男性是0.010943，60歲女性是0.004984。此外，我們也可以看到，保費和保障成本之間有一定的距離，那就是附加費用。

我們剛剛計算得知，60歲男性的保障成本率是62.6%，那其餘年齡也是如此嗎？女性又是如何呢？所以我們直接計算兩個性別的保障成本率（保障成本 / 保費），並且繪製成圖表，如下圖：

我們可以看到，男性的保障成本率大約在60%左右，而女性的保障成本率則大約在55%左右，換算下來男性的附加費用率就是大約40%，女性的附加費用率則是大約45%。

這邊比較奇怪的地方在於：第一，保障成本率的曲線很奇怪，應該接近一直線才對。第二，男性和女性的附加費用率竟然不太一樣。所以，可能臺銀這張保單並不是使用最新的第五回生命表來設計的。如果設計的依據是別的生命表，那麼所算出來的附加費用率也就是錯的了。

所以，下一篇文章，除了第五回生命表，我會把更早之前的第三回與第四回生命表都拿來計算一次保障成本率，看看這張保單到底是用那一回的生命表所設計的？而真正的附加費用率又是多少？